Formatos para Devolución de IVA en CONTPAQI Contabilidad
Determina el saldo a favor del IVA con el uso de los formatos establecidos por el SAT para la Devolución de IVA: Anexo 7 y Anexo 7-A para personas físicas y comprueba las cifras de estos anexos utilizando el Auxiliar del Anexo 7.
¿Cómo ayudan los formatos de CONTPAQi Contabilidad?
Estos formatos te ayudarán a determinar el saldo a favor del IVA y son utilizados por personas físicas cuando van a solicitar compensación de saldos y cantidades a favor. En el caso de las personas morales, si registran sus pagos en CONTPAQi Contabilidad, los formatos ayudan a validar la información correspondiente de IVA ya conciliar la información de IVA contra su pago, póliza y facturas asociadas.
Importante
Aunque el módulo Generar Devolución de IVA, sigue estando en CONTPAQi Contabilidad, te sugerimos utilizar los Anexos 7 para la Devolución de IVA, pues son los formatos vigentes para personas físicas
Marco legal sobre devolución de IVA
Artículo 22, primer párrafo del CFF (Código Fiscal de la Federación) y la regla 2.3.9.
Los contribuyentes del IVA solicitarán la devolución de las cantidades que tengan un favor, utilizando el FED (Formato Electrónico de Devoluciones), disponible en el Portal del SAT, acompañando la documentación que señalen las fichas de trámite de solicitud de Devolución del IVA que correspondan, contenidas en el Anexo 1-A.
Las personas físicas que tributan en el Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del ISR, deberán acompañar una solicitud de devolución, la información de los anexos 7 y 7-A, los cuales se obtienen en el Portal del SAT al momento en el que el contribuyente ingresa al FED.
Para los efectos de esta regla, los contribuyentes deberán haber presentado con anterioridad a la fecha de presentación de la solicitud de devolución, la DIOT correspondiente al periodo por el cual se solicita dicha devolución.
Importante en CONTPAQi
No es necesario incluir el anexo 1 correspondiente a la declaratoria de devolución de saldos a favor del IVA, al tratarse de un contribuyente obligado a dictaminar sus estados financieros de conformidad con lo establecido en el artículo 32-A del CFF, pues previamente a la solicitud de devolución, ya se habían presentado las DIOT de los periodos por los cuales se pide la restitución (art. 32, fracc. VIII, LIVA y reglas I.5.5.2. y II.2.2.1., quinto párrafo, RMISC 2012).
Formatos para Devolución de IVA
Los formatos establecidos por el SAT son los siguientes:
Importancia del Anexo 7
El Anexo 7, es un formato con el desglose de las actividades del periodo y su desglose de IVA por tasa.
El Anexo 7-A, es una hoja de trabajo con los totales de importes retenidos por RFC.
El Auxiliar del Anexo 7, te ayudará a conciliar la información de tus pólizas con los pagos realizados, su descripción de IVA y los CFDI asociados a dichas operaciones.
La opción Auxiliar del anexo 7, genera un reporte con los datos de la póliza y sus UUID relacionados, como apoyo para comprobación de las cifras reflejadas en los anexos 7, por lo que al utilizar este reporte, puedes estar seguro de las operaciones que estás presentando, independientemente de si eres persona física o moral.
En el Anexo 7, podrás capturar la información faltante o hacer cambios en las celdas editables o celdas en color blanco, al capturar datos en dichas celdas, estos se tomarán en cuenta para las demás celdas calculadas.
