Cálculo Anual de Ejercicios Anteriores CONTPAQi Nóminas
En CONTPAQi Nominas es posible realizar el Cálculo Anual o Cierre Anual de Nominas de ejercicios anteriores, esto está disponible en los meses de Enero a Noviembre ya que en Diciembre se activa el ejercicio en curso.
Al ejecutar el cálculo anual de enero-noviembre, si resulta impuesto a favor del empleado, podrás elegir el concepto en el cual se verá reflejado el importe correspondiente:
- D55 I.S.R. a compensar (OP004), o bien
- D103 Reintegro SIR en exceso de ejercicio ant (OP005)
El concepto que se utilizara por default para reflejar el ISR a favor del empleado es: D55 I.S.R a compensar (OP004).
Al ejecutar el cálculo anual en los meses de enero a noviembre del ejercicio posterior, tendrás la opción de elegir el concepto para aplicar el saldo a favor del empleado: D55 I.S.R. a compensar (OP004) o D103 Reintegro ISR en exceso de ejercicio ant (OP005).
Considera que la clave SAT de Otros Pagos “005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)” indica en su descripción que es para usarse siempre que no haya sido enterado el SAT, es decir, siempre que no se haya realizado la declaración de pago provisional de ISR. Por lo anterior, te recomendamos consultar con tu contador cuando podrías hacer uso de esta clave.
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